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IPO申報材料造假 新大地天能科技等遭證監會處罰
作者: 文章來源: 瀏覽次數:9038  時間:2013/12/27 11:53:00 

作者:中國證券報    2013-06-01

證監會 531日召開新聞發布會,通報對廣東新大地生物科技股份有限公司和山西天能科技股份有限公司及相關中介機構,在公司申請首次公開發行股票過程中涉嫌違法違規案件的查處情況,以及對華銳風電科技(集團)股份有限公司的立案情況。

  新大地在年報中虛假記載

  證監會新聞發言人介紹,經查,新大地通過資金循環、虛構銷售業務、虛構固定資產等手段,在2009-2011年年度報告中虛假記載。在2012412日預披露的招股說明書申報稿及上會稿中有重大遺漏。

  發言人表示,新大地上述行為違反了《證券法》等法律法規的規定,證監會依據《證券法》及《證券市場禁入規定》的相關規定,擬決定:1、對新大地給予警告,并處以60萬元罰款;2、對控股股東及實際控制人黃運江、凌梅蘭給予警告,并分別處以30萬元罰款,采取終身證券市場禁入措施;3、對監事及財務總監凌洪給予警告,并處以20萬元罰款,采取10年證券市場禁入措施;4、對董事黃鮮露、董事及董事會秘書趙罡給予警告,并分別處以20萬元罰款;5、對董事樊和平、邱禮鴻、支曉強 、何日勝、奚如春、監事馬建華、陳增湘、林明華、副總經理李明、何敏給予警告,并分別處以15萬元罰款。

  發言人表示,發行保薦機構南京證券在新大地IPO項目工作中,未執行充分適當的盡職調查工作程序,沒有保持足夠的職業謹慎,出具了含有虛假記載的發行保薦書及核查報告等文件,違反了《證券法》等法律法規的規定,證監會擬決定:1、對南京證券給予警告;2、對南京證券責令改正并實施公開譴責的監管措施,限其在6個月內對內部控制制度、盡職調查制度等方面存在的問題進行整改,整改完成后向監管部門提交書面報告,監管部門將檢查驗收;3、對保薦代表人胡冰和廖建華給予警告,分別處以15萬元罰款,并分別采取終身證券市場禁入措施。

  同時,審計機構大華所在新大地IPO項目審計過程中,違反了《證券法》等法律法規的規定,證監會擬決定:1、沒收大華所業務收入110萬元,并罰款220萬元;2、對大華所責令改正;3、對簽字會計師王海濱和劉春奎給予警告,分別處以10萬元、5萬元罰款,并分別采取終身證券市場禁入措施。此外,法律服務機構大成所未按行業執業標準履行勤勉盡責義務,違反了《證券法》等法律法規的規定,證監會擬決定:1、沒收大成所業務收入50萬元,并罰款100萬元;2、對簽字律師丘遠良、申林平、劉軍 、劉韜給予警告,并對丘遠良、劉軍分別處以10萬元罰款,對申林平、劉韜分別處以5萬元罰款;此外,對劉軍采取5年證券市場禁入措施。

  天能科技虛增收入及利潤

  發言人介紹,天能科技在提交的招股說明書預披露稿中稱20111月至9月營業收入為57285萬元,利潤總額為7173.6萬元。經查,天能科技通過偽造作為入賬憑據的工程結算書和虛構銷售回款等,虛增財務報告收入8564萬元,虛增利潤合計3815萬元,占當期利潤總額的53.18%。銷售回款近1.2億元均來源于董事長秦海濱控制的四家公司,轉款事宜具體由董事長助理劉俊奕策劃、董事會秘書曾堅強參與組織實施。

  發言人稱,天能科技虛增20111月至9月財務報告收入和利潤的行為違反了《證券法》等相關法律法規的規定。依據《證券法》和《證券市場禁入規定》有關規定,證監會擬決定作出如下行政處罰:1、對天能科技給予警告,并處以60萬元罰款;2、對秦海濱、曾堅強、劉俊奕和天能科技財務總監陳守法給予警告,分別處以30萬元罰款,并對秦海濱、曾堅強、劉俊奕采取終身證券市場禁入措施;3、對在相關報告上簽字的其他直接責任人員任小軍、張德利、張紅超、陳涌海、劉正、鄭慶華、王永平 、張新梅、高文新、張志成給予警告,并分別處以10萬元罰款。

  而發行保薦機構民生證券在天能科技IPO項目工作中,未執行充分適當的盡職調查工作程序,沒有保持足夠的職業謹慎,出具了含有虛假內容的發行保薦書及核查報告,違反《證券法》等法律法規的規定,證監會擬決定:1、對民生證券給予警告,沒收民生證券從事該業務的收入100萬元,并處以200萬元罰款;2、對民生證券責令改正并實施公開譴責的監管措施,限其在6個月內對內部控制制度、盡職調查制度等方面存在的問題進行整改,整改完成后向監管部門提交書面報告,監管部門將檢查驗收;3、對保薦代表人鄧德兵、劉小群給予警告,并分別處以15萬元罰款,同時分別采取終身證券市場禁入措施。

  審計機構大信所在天能科技IPO項目審計過程中,在未取得充分適當的審計證據的情況下出具了標準無保留意見審計報告,違反了《證券法》等法律法規的規定,證監會擬決定:1、沒收大信所從事該業務的收入60萬元,并處以120萬元罰款;2、對大信所責令改正;3、給予簽字會計師胡小黑警告,并處以10萬元罰款,采取終身證券市場禁入措施;4、給予簽字會計師吳國民警告,并處以5萬元罰款,采取終身證券市場禁入措施。

  而法律服務機構君澤君律所未能按要求對天能科技銷售合同進行審查和風險提示,出具了重大遺漏的法律意見書和律師工作報告,違反了《證券法》等法律法規的規定,構成《證券法》第223條所述情形。證監會擬決定:1、沒收君澤君律所從事該業務的收入60萬元,并處以120萬元罰款;2、給予簽字律師許迪、王祺警告,并分別處以5萬元罰款。

  違規機構將付出沉重代價

  發言人表示,新大地、天能科技兩家公司雖迫于壓力,主動提交終止發行上市申請,未實際發行并上市,但其進行IPO申 報材料造假,相關中介機構未勤勉盡責、審慎核查,相關行為均已違反《證券法》等相關法律法規的規定,嚴重擾亂了我國證券市場的監管秩序,發行人、相關中介 機構及人員必須依法承擔相應責任。對其依法立案調查和嚴肅處理,體現了證監會維護市場秩序、切實保護投資者利益的決心。

   他說,上述對新大地、天能科技兩起案件的處理中,南京證券、民生證券均被給予警告處罰。根據《證券法》等相關法律法規和監管規則,保薦機構被處以警告處 罰,將對其增加新的業務種類、設立或收購證券經營機構、發行股票或債券等產生重要負面影響;也將對其證券公司分類評價結果產生重大影響,從而導致其繳納更 多的投資者保護基金。保薦機構將會為其違法違規行為付出沉重代價。

  他還透露,華銳風電涉嫌虛增收入、虛轉成本、虛增利潤等違法違規行為,證監會已對其正式立案,目前正在調查過程中。

來源:中國證券報

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