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社保繳費超工資四成 一生繳費或破百萬元
作者: 文章來源: 瀏覽次數:8035  時間:2015/5/18 13:09:00 
  上班族按月繳納社保,即使你只拿著約為北京社會平均工資水準的收入,整個職業生涯你和單位的社保繳費也會達到百萬元之巨。但是諸如主動辭職不能領取失業金、補繳養老險不是想補就能補、美容體檢不能報銷等社保應用中的細節問題,卻并非人盡皆知。   據京華時報的報道,上班族按月繳納社保,即使你只拿著約為北京社會平均工資水準的收入,整個職業生涯你和單位的社保繳費也會達到百萬元之巨。但是諸如主動辭職不能領取失業金、補繳養老險不是想補就能補、美容體檢不能報銷等社保應用中的細節問題,卻并非人盡皆知。如何才能提高自己繳費的含金量,盡量享受更多由社保帶來的福利待遇,是每名參保者都有必要知曉的問題。   針對當前社保實施過程中參保者經常遇到的問題,以及社保制度完善的方向,京華時報記者采訪了對外經濟貿易大學保險經濟學院副院長、中國社保學會理事孫潔教授和社保實務專家、51社保網CEO余清泉。   專家認為,五險政策還有不少值得完善之處,比如養老保險替代率過低,生育保險尚未覆蓋全部育齡女性,失業保險錢少限制多導致錢花不出去的問題,工傷保險“48小時生死線”更是爭議不斷。專家建議社保部門簡化失業保險領取手續提高發放率,醫保方面,專家建議將體檢項目納入報銷,相對降低基金支出等舉措。   養老保險   養老金替代率目前僅四五成   養老險繳費是五險中的第一“大頭兒”,占五險的約六成。雖然個人和企業繳費不少,可相比于財政買單的公務員退休金,企業職工養老金的替代率,即勞動者退休時養老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率,卻差了一大塊。   目前機關工作人員的退休收入替代率已經超過80%,甚至達到90%左右。而養老保險制度改革以來,由于種種原因,企業的養老金替代率卻呈現逐漸走低的趨勢,從改革初期的60%多降至四五成水平。   此前國務院已印發《關于機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定》,正式廢除養老金雙軌制。然而目前只是實現了制度并軌,待遇并未并軌。同時有關部門也基本明確,保持機關事業單位工作人員待遇水平不降低。而對于提高企業職工養老金替代率和養老金水平,目前有關部門暫無新政出臺。企業職工無論你在職時收入有多高,都要做好退休后收入立刻降低一大截的準備。   不是繳費滿15年就能夠退休   國務院“關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定”明確,本決定實施后參加工作的職工,個人繳費年限累計滿15年的,退休后按月發給基本養老金。部分職工因此存在一個誤區,以為只要參加養老保險并繳費滿15年,就能退休回家領養老金了。實際上對于勞動者來說,退休年齡才是最重要的一環,以男性職工為例,不到60歲,即使你已經繳了30年的養老險,也暫不能退休。   補繳養老險不是想補就能補   目前對于養老險補繳,單位應繳未繳而導致的養老險繳費中斷,有關部門是允許進行補繳的。而對于領取失業保險金的人員來說,在領取期間是不能參加養老保險并繳費的。這也勢必造成個人養老險繳費年限一定程度的中斷,并且對于這一時段中斷的養老險繳費,有關政策是不允許事后進行補繳的。   專家點評   養老金替代率短期難提高   對外經濟貿易大學保險經濟學院副院長孫潔教授認為,養老險是五項社保中制度最復雜、歷史遺留問題最多的一項保險,有關部門能做出養老雙軌制制度并軌的決定,已經是沖破了重重阻力,是一大進步。雖然進一步拉近公務員和企業職工退休待遇水平,特別是替代率水平,應該是有關部門下一步的重要工作任務,但顯然這無法一蹴而就。   她分析說,如果硬性降低機關事業單位人員退休待遇,可能會造成新的社會問題。由于機關事業單位職工參加養老險的制度尚未建設完成,參保工作尚未完成,而且當前有關部門確定的企業職工養老保險工作重點是加快實現全國統籌,因此短期內提高企業職工養老金替代率水平可能尚不是有關部門的工作重點。   51社保網CEO余清泉則表示,相比提高企業職工養老金替代率,有關部門更應盡快降低養老險的繳費率。人社部曾表示,在列出統計數據的173個國家和地區中,我國社會保險繳費率居第13位,確實高于160個國家和地區,其中養老保險繳費率偏高。余清泉認為,養老險中單位約20%的費率確實太高,不利于企業長期發展。同時考慮到有關部門已明確表態我國將會逐步推出延遲退休的政策,企業繳費負擔還會繼續加重。因此降低企業繳費率是當務之急。   醫療保險   就醫要盡量去自己選定醫院   關于醫保,有些參保者會忽略一項重要規則,除了A類醫保醫院和專科醫院、中醫醫院以外,大家就醫盡量要去自己選定的定點醫療機構,否則除急診外,你即便是去醫保醫院,診療項目也是醫保范圍內的項目,也得全額自費。   即使是在定點醫療機構,也并非所有的醫療項目都能醫保報銷。《城鎮職工基本醫療保險診療項目管理、醫療服務設施范圍和支付標準意見的通知》規定,基本醫療保險不予支付費用的診療項目范圍在非疾病治療項目類,包括各種美容、健美項目以及非功能性整容、矯形手術等;各種減肥、增胖、增高項目;各種健康體檢等。治療項目類則包括除腎臟、心臟瓣膜、角膜、皮膚、血管、骨、骨髓移植外的其他器官或組織移植;近視眼矯形術等。此外,各種不育(孕)癥、性功能障礙的診療項目也不予支付。   值得關注的是,《北京市基本醫療保險規定》也規定,基本醫療保險基金不予支付下列醫療費用,包括因交通事故等責任事故造成的傷害。不過對于責任在于對方,且能夠提供公安部門關于肇事方逃逸或無法查找責任人相關文字證明的,其醫療費用也可納入醫保支付范圍。   半年“觀察期”只繳費不報銷   對于京籍職工來說,如果在解除勞動合同后60天內沒有參加醫保,后續選擇在職介、人才中心存檔以自由職業者身份自行參加醫保,就要面臨6個月的醫保“觀察期”了。在此期間,參保者需要繳費但不能報銷,6個月后才能正常報銷。不過不管京籍職工還是非京籍職工,即使在解除勞動合同后60天內沒有參加醫保,只要之后找到單位,通過單位參加職工醫保,即可“當月繳納當月享受醫保”。   對于京籍且一直在職介、人才中心存檔以自由職業者身份自行參加醫保的人員來說,假如中斷繳費3個月,那么他們再次在職介、人才中心以自由職業者身份參加醫保,也要面臨6個月的醫保“觀察期”。   單位個人社保繳費超工資四成   我國社保分為單位繳納部分和個人繳納部分,五項社保的具體繳費比例各地有所區別,但大致分別為養老保險:單位和個人分別繳納個人工資的20%和8%;醫療保險:單位和個人分別繳納約10%和2%;失業保險:單位和個人分別繳納約2%和1%;生育保險:單位繳納約0.8%,個人不繳費;工傷保險:單位繳納約2%,個人不繳費。五項社保相加,單位繳費比例約為35%,個人約為11%,整體繳費約為個人工資的46%。   以北京市為例,2014年公布的2013年度北京市職工年平均工資為69521元,月平均工資為5793元。假定北京市今年執行的2014年度社會平均工資(即繳費基數)突破6000元/月。以一名30歲且月薪為6000元的男性職工為例,其每月單位和個人繳費金額為2700多元,1年約為3.3萬元。即便不考慮這名職工今后的工資增長問題,只要大約30年,到他60歲退休時,其單位與個人的總繳費就已經達到100萬元。考慮到其30歲前的繳費積累,以及今后我國可能實施的延遲退休制度,一個只拿北京社會平均工資的職工,其在職期間的單位與個人社保總繳費將超過100萬元。   養老金虧空3000億   另據報道,在今年養老金虧空3000億元、劃轉國有資本充實社會保障基金尚未實施之際,如何提高養老保險基金的投資運營改革成為重中之重。   近期繼職業年金辦法、商業健康險稅收優惠政策次第出臺之后,下一步,業內期待已久的是個人稅收遞延型養老保險年內落地。   中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文在“養老金與投資管理論壇”上表示,隨著相關政策推出,中國版IRA(個人退休賬戶)即將激活。其中,最值得期待的是,個人對其賬戶的投資擁有較大的自主權,即可以決定資產配置及比例。與之相匹配的是,險企、基金等專業投資機構對分食龐大的養老金蛋糕亦躍躍欲勢。   養老金亟須保值增值   5月13日,財政部特別澄清,劃轉國有資本充實社會保障基金具體方案尚在研究。此前,坊間傳聞,劃轉方案已進入實施階段。據悉,該工作由財政部牽頭,國資委、人社部、社保基金理事會、證監會等部委共同推進。   與中國養老體系改革頂層設計日臻完善的同時,另一個不爭的事實是,養老保險的大幅貶值與縮水。   2015年全國社會保險基金預算顯示,剔除財政補貼因素后基金收不抵支,且相比此前幾年的預算執行情況,“虧空”越來越大。以企業職工基本養老保險為例,剔除財政補貼后,當期保險費收入與支出相減,“虧空”3024.87億元,比2014年的收支差1563億元,顯著擴大。   據鄭秉文測算,多年來基本養老保險基金的投資年均回報率約為2%,低于2011年5.4%的通貨膨脹率,低于2007年到2012年實行市場化企業年金投資8.35%的平均年化收益率,低于2000年至2013年全國社保基金年均8.13%的收益率,也低于20年來全國城鎮職工14.85%的平均工資增長率。   來自審計署的審計結果也佐證了鄭的判斷。去年8月,審計署對全國社保基金的審計結果顯示,由于負利率的侵蝕,“躺”在賬戶中高達2.7萬億元的養老金僅2013年的損失就高達178億元。   從某種角度上說,通過投資運營實現養老金的保值增值,其實比劃轉國資做實賬戶、保證流動性以及不發生支付危機更為緊迫。   今年兩會期間,針對養老金保值增值問題,人力資源和社會保障部部長尹蔚民表示,養老金投資運營基本方案將在下半年報國務院審定。未來將按市場化原則實施多元化投資,在控制風險的前提下,由專業投資機構運營,并限制養老金入市比例。   制度缺陷是虧空首要原因   另據參考消息網的報道,報道稱,經濟學家、獨立評論人士何清漣表示,中國養老保險制度的缺陷是造成目前中國養老基金虧空迅速攀升的根本原因。她說:“中國的養老金是部分人繳納,更多的人不繳納,黨政事業機關、尤其是黨政機關的人過去很多年不繳納,但是他們又是退休金拿得最多的。企業要繳納的五險一金在全世界都沒有這么高的,所以各企業不堪重負。所以由部分人負擔全社會的養老,這個是很不合理的,也是難以為繼。”   紐約城市大學政治學教授夏明認為,養老金的管理不當也是造成養老金出現巨大虧空的一個原因。   中國擬劃國資補缺   報道說,《經濟參考報》5月12日表示,“為填補養老金缺口、緩解財政補貼壓力,劃轉國有資本充實社會保障基金的工作已經進入實施階段。”報道援引中國財政部一位人士的話說,“財政收入增速出現嚴重下滑,而財政支出特別是社保方面支出卻在逐年增加,壓力越來越大,所以國資劃撥社保基金是個趨勢性問題。”報道還援引中國勞動學會副會長蘇海南的話說,“現在中央已經明確決定國有資產劃撥社保,而且也成立了部際工作小組,已經進入實施過程中。”這篇報道得到了人民日報旗下的人民網的轉載。   紐約城市大學的夏明表示,這不失為一個好的思路。他說:“畢竟國有企業是全民的財產,而全民的財產怎么樣惠及全民,現在中國確實還沒有找到一個好的解決方案。養老金作為全民共享的公共品如果能由國有企業去支撐養老金,那將是一個積極的做法。”   然而這種說法很快遭到財政部澄清。財經網報道說,財政部有關負責人已澄清,具體方案正在研究中。北京理工大學經濟學教授胡星斗說,將國有企業資產劃撥社保將面臨很大阻力。   中共十八屆三中全會通過的《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》明確提出,劃轉部分國有資本充實社會保障基金。顯然,目前財政部還沒有具體實施方案。胡星斗說:“這個窟窿只能是通過出售國有資產、國有企業的利潤分紅,通過這樣的方式來解決。而且,有些國有企業的效益不好,或者說效率、勞動生產率、資本利潤率過低的,控制在政府手中又沒有太大必要的就應該把它們賣掉,資金歸社保。”   未來缺口仍巨大   報道說,《證券時報》5月13日說,“用劃轉國資彌補養老金虧空只是個次優方案,最好方案應是用國企紅利彌補養老金虧空。”報道認為,劃轉國資可能導致國企經營日漸式微和不負責任的行為,最終使這個方案成為“無源之水”。   經濟學者何清漣表示,以國企紅利彌補養老金虧空是可行的,因為不會碰觸國有企業的利益。她說:“其實拿國有企業的錢去填補(缺口),只是中央把原來用在別的地方的錢挪一塊出來,因為國有企業交稅也是蠻多的。這個稅原來可能是用在其他方面,那么那邊少用一點就挪到這里來了。”   但這種方案可能也會需要很長時間才能把養老金的缺口堵上。由于中國正急速提前進入老齡化社會,中國職工養老保險的撫養比例將從目前的三個人養一個人,下降到2020年的不到三人養一人,直到2050年變成幾乎一比一的比例。正如中國副總理馬凱2014年底在十二屆全國人大常委會第十二次會議關于統籌推進城鄉社會保障體系建設工作情況的報告中所說的,“如果體制不改、機制不變、政策不調整,缺口是必然的。不是一星半點的缺口,而是巨大的缺口”。
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